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应城市人民医院2018年财务决算报告

来源:本站      点击:6727      时间:2019-03-19

   为进一步提升公立医院经济管理水平,客观反映医院的财务状况及营运成果,为医院管理者和主管部门提供决策支持,根据《公立医院预决算报告制度暂行办法》、《医院会计制度》及《医院财务制度》等相关规定,我们对2018年1-12月医院财务决算报告及相关财务会计资料在核对无误后,进行了财务分析,出具如下财务决算分析报告:

   一、医院基本情况

   应城市人民医院(以下简称医院)是市直属医院,属于二级甲等综合性医院,始建于1934年9月,注册地址为应城市蒲阳大道69号,占地面积86亩,拥有固定资产4.41亿元。医院现开放病床826张,内设23个病区、20个非病区专业科室,外设1个社区门诊。医院总职工人数为1397人。其中高级职称143人、研究生22人,享受国务院、湖北省、孝感市以及应城市政府特殊津贴者33人。截止2018年12月,医院总职工人数为1397人。其中在职人数为1098人,离退休职工299人。

 

 

表1:                  医院基本情况表

 项目

2018年1-12月

2017年1-12月

增加额

增长幅度%

科室数

61

60

1

1.67

临床科室数

28

28

0

0.00

医技科室数

15

14

1

7.14

编制人数

640

640

0

0.00

平均在职职工人数

1089

1073

16

1.49

年末在编在职人数

396

433

-37

-8.55

合同制人数

693

640

53

8.28

年平均退休人数

279

251

28

11.16

编制床位

1000

1000

0

0.00

平均开放床位

826

826

0

0.00

年末实际开放床位

826

826

0

0.00

诊疗人次数

574544

571109

3435

0.60

其中:门急诊人次数

574544

571109

3435

0.60

实际开放总床日

301490

301490

0

0.00

实际占用总床日

328400

339525

-11125

-3.28

出院者占用总床日

330367

341037

-10670

-3.13

出院人数

45068

44198

870

1.97

            1、 截至2018年12月31日,医院设有临床和医技科室43个。

2、截至2018年12月31日,医院平均在职职工1089人,与上期比较,增加16人,在编人员396人,减少37人;合同制人员693人,增加53人;离退休人员279人,增加28人。

3、截至2018年12月31日,医院编制床位1000张,与上期持平;平均开放床位826张,增加0张;年末实际开放床826张,增加0张。诊疗人次574544人次,增加3435人;实际开放总床日数301490,减少0床日;实际占用总床日数328400,减少11125床日;出院人数45068人,增加870人次。

二、财务状况

截至2018年12月31日,医院编报了会计报表。医院主要财务状况如下:

(一) 预算批复情况。

表2:              预算批复情况表                单位:万元

项目名称

本年预算金额

上年实际金额

增减变动率%

总收入

45287

40116

12.89

总支出

46538

38760

20.07

基本支出

46538

38760

20.07

项目支出

 

 

 

财政拨款预算

 

 

 

财政基本支出

 

 

 

人员经费

19490

12947

50.53

公用经费

4375

3893

12.37

财政项目支出

 

 

 

根据应城市卫生计生委对我院2018年预算的批复情况如下:

1、总体收支预算。医院预算收入45287万元,预算支出46538万元,其中:基本支出46538万元、项目支出0万元。

2、财政拨款预算。目前医院暂未对财政拨款进行预算。

3、 新增资产配置预算。医院新增资产配置预算2822万元。

(二)资产负债情况。

截至2018年12月31日,根据医院会计报表中资产负债表(表1号)反映,医院资产负债情况如下:

表3                 医院资产负债情况表              单位:万元

项目

本期余额

期初余额

增减变动率%

资产总额

42224

39472

6.97

其中:货币资金

9785

6722

45.56

      应收医疗款

5817

5331

9.11

      存货

1601

1426

12.24

      长期投资

 

 

 

      固定资产

44406

43563

1.93

      在建工程

516

135

282.08

负债总额

16346

15139

7.97

其中:应付帐款

8932

8029

11.24

     预收医疗款

782

588

33.02

     其他应付款

4158

4298

-3.25

     长期借款

1534

1642

-6.59

     净资产总额

25878

24333

6.35

1、资产情况。医院资产总额42224万元,比期初增加2752万元,其中:货币资金9785万元,比期初增加3063万元;应收医疗款5817万元,比期初增加486万元;固定资产44406万元,比期初增加842万元;在建工程516万元,比期初增加381万元;

2、负债情况。医院负债总额16346万元,比期初增加1207万元,其中:预收医疗款782万元,比期初增加194万元;应付账款8932万元,比期初增加903万元;其他应付款4158万元,比期初减少140万元;长期借款1534万元,比期初减少108万元。

3、净资产情况。医院净资产总额25878万元,其中:事业基金17718万元,比期初增加1622万元;专用基金4829万元,比期初增加0万元;本期结余1622万元,比上年同期减少82万元;未弥补亏损0万元,比期初增(减)0万元。

(三)收入支出及结余情况。

表4             医院收入支出及结余情况表

项目

本期金额(万元)

同期金额(万元)

增减变动率%

总收入

45993

40504

13.55

  医疗收入

45413

39991

13.56

  财政补助收入

358

388

-7.71

  科教收入

 

 

 

  其他收入

221

125

77.45

总支出

44371

38801

14.36

  医疗业务成本

36367

32246

12.78

  管理费用

7944

6372

24.66

  财政项目支出

28

41

-32.09

  科教项目支出

 

 

 

  其他支出

33

142

-76.98

总收支结余

1622

1703

-4.77

  业务收支结余

1622

1704

-4.82

    医疗结余

1433

1721

-16.74

  财政补助结转结余

0

-1

-100.00

  科教结转结余

 

 

 

截至2018年12月31日,根据医院会计报表收入费用总表(表2号)反映,医院收入支出情况如下:

1、收入情况。医院总收入45993万元,其中:医疗收入45413万元(门诊收入13147万元、住院收入32266万元)、财政基本补助收入331万元、财政项目补助收入28万元、科教项目收入0万元、其他收入221万元。

2、支出情况。医院总支出44371万元,其中:医疗成本44311万元(医疗业务成本36367万元、管理费用7944万元)、财政项目支出28万元、科教项目支出0万元、其他支出33万元。

3、结余情况。医院总体收支结余1622万元,其中:医疗结余1622万元、财政补助结转(结余)4万元、科教项目结转(结余)0万元。

(四)现金流量情况。

表5:                医院现金流量情况表

项目

本期金额(万元)

同期金额(万元)

增减变动率%

业务活动产生的现金流量净额

4952

4383

12.99

投资活动产生的现金流量净额

-1890

-3388

-44.23

筹资活动产生的现金流量净额

 

 

 

汇率变动对现金的影响额

 

 

 

现金净增加额

3063

995

207.79

截至2018年12月31日,根据医院会计报表中现金流量表(表5号)反映,医院现金流量情况如下:

1、业务活动现金流量。医院业务活动现金流量净额4952.33万元,其中:现金流入44563.96万元(含医疗服务收到现金43703.16万元、财政项目收到现金27.8万元)、现金支出39611.63万元(含购买药品支付现金12116.53万元、购买卫生材料支付现金7354.71万元、财政项目支出现金0.69万元)。

2、投资活动现金流量。医院投资活动现金流量净额-1889.54万元,其中:现金流入0万元(含收回投资收到现金0万元、投资收益收到现金0万元、资产处置收到现金0万元)、现金支出1889.54万元(含购建固定资产支付现金1889.54万元、对外投资支付现金0万元)。

3、筹资活动现金流量。医院筹资活动现金流量净额0万元。

三、财务分析

表6:                     财务指标分析

项目

本期数

上期数

增减变动

一、预算执行分析

 

 

 

1.总收入预算执行率

100.77%

103.25%

-2.48%

2.医疗收入预算执行率

100.58%

103.23%

-2.65%

3.总支出预算执行率

95.29%

100.31%

-5.02%

4.三公经费预算执行率

72.23%

107.61%

-35.38%

二、财政保障水平分析

 

 

 

1.财政补助收入占总收入比例

0.78%

0.96%

-0.18%

2.财政基本支出补助占总支出比例

0.74%

0.90%

-0.15%

3.离退休人员人均财政基本支出补助水平

0.00%

0.00%

0.00%

三、医疗费用控制水平

 

 

 

1.药品收入占医疗收入比例

27.84%

28.44%

-0.60%

2.每门急诊人次收费水平

228.83

206.62

22.21

3.出院者平均医药费

7201.95

6410.01

791.94

4.每床日平均收费水平

982.53

830.31

152.22

四、运行效率分析

 

 

 

1.百元医疗收入占用人员费用比例

33.74%

32.37%

1.36%

2.百元医疗收入占用卫生材料比例

16.59%

16.93%

-0.35%

3.净资产结余率

6.46%

7.24%

-0.78%

4.医疗设备收益率

6.49%

8.05%

-1.56%

5、病人欠款占医疗收入的比例

 

 

0.00%

6.在职职工人均业务收入水平

413602

370976

42625

五、偿债能力分析

 

年初数

 

1.资产负债率

38.71%

38.35%

0.36%

2.流动比率

135.85%

113.43%

22.43%

3.现金比率

66.06%

49.81%

16.25%

六、资产运营能力分析

 

上年同期数

 

1.总资产周转率

1.12

1.04

0.08

2.流动资产周转率

2.58

2.81

-0.24

3.存货周转率

13.39

13.52

-0.13

4.固定资产周转率

2.03

1.67

0.35

5.应收医疗款周转率

8.15

8.41

-0.26

6.百元固定资产的医疗收入水平

201.73

166.81

34.91

7.不良资产余额及占比

 

 

0.00

七、成本管理能力分析

 

 

 

1.每门诊人次成本及门诊收入成本率

92.09%

96.57%

-4.48%

2.每住院人次成本及住院收入成本率

92.09%

96.57%

-4.48%

3.医疗收入成本率

80.08%

80.63%

-0.55%

八、收支结构分析

 

 

 

1.人员经费支出比率

34.55%

33.40%

1.15%

2.公用经费支出比率

11.86%

10.04%

1.82%

3.在职职工人均工资收入水平

110286

99018

11268

4.管理费用率

17.91%

16.44%

1.47%

5.药品支出率

28.47%

29.31%

-0.84%

6.卫生材料支出率

16.99%

17.47%

-0.49%

九、发展能力分析

 

 

 

1.总资产增长率

6.97%

4.22%

2.75%

2.净资产增长率

6.35%

6.99%

-0.65%

3.固定资产增长率

1.93%

6.47%

-4.53%

4.固定资产净值率

47.95%

54.47%

-6.52%

5.医疗收入增长率

13.56%

15.52%

-1.96%

6.科研收入增长率

0.00%

0.00%

0.00%

7.收支结余增长率

-4.82%

1168.96%

-1173.78%

十、工作效率分析

 

 

 

1.病床使用率

108.93%

112.62%

-3.69%

2.病床周转次数

54.56

53.51

1.05

3.出院病人平均住院天数

7.33

7.72

-0.39

4.平均每医生门诊人次

1685

1752

-66.99

5.平均每医生当期出院人次

132

136

-3.41

6.平均每床日占用固定资产金额

648.43

698.93

-50.50

7.平均每床日占用医疗设备金额

672.91

629.86

43.05

 

 

 

 

                                    应城市人民医院

                                      2019年3月18日